Forum

Nawigacja po forum
aby założyć posty i tematy.

Nowy JPK_VAT

Kiedy trzeba po raz pierwszy przesłać nowy plik JPK_VAT? Czy już za lipiec?

Nie, wejście w życie przepisów o nowym pliku JPK_VAT zostało przesunięte na 1 października. W konsekwencji jeżeli data wejścia w życie tych przepisów nie zostanie po raz kolejny przesunięta, pierwszy nowy plik JPK_VAT trzeba będzie przesłać za październik 2020 r.

witam, czy gdzieś można znaleźć kompleksową informację (np. broszurę informacyjną) nt stosowania nowych kodów nowego JPK vat?

Na tę chwilę najwięcej informacji w zakresie kodów stosowanych w nowym pliku JPK_VAT można znaleźć w Broszurze informacyjnej dotyczącej nowego pliku JPK_VAT, która jest opublikowana na stronie: https://www.gov.pl/web/kas/struktury-jpk, a konkretnie tutaj: https://www.gov.pl/attachment/aa25bab7-1932-49b1-8b49-d84ffc90c665

kwiatowy has reacted to this post.
kwiatowy

dziękuję, chyba widziałem tę broszurę. Zwykłemu śmiertelnikowi niewiele wyjaśnia, bo to opis całej struktury. Szukam takiej praktycznej informacji o przypisywaniu kodów transakcjom w codziennych transakcjach zakupów i sprzedaży.

Cóż, trochę więcej informacji  (np. rozpisane powoływane pozycje z załączników) można znaleźć w opracowanym przeze mnie poradniku dotyczącym nowego pliku JPK_VAT, który można kupić np. tutaj: http://www.e-kiosk.pl/numer,334930,poradnik_gazety_prawnej Ale raczej nie tego Pan szuka.

kwiatowy has reacted to this post.
kwiatowy

Witam. Ma może ktoś jakiś link z tematem TP w nowym JPK? Konkretny przypadek jaki będę mieć to żona na samozatrudnieniu fakturuje swoje usługi na spółkę z o.o. której głównym udziałowcem jest mąż. To podejdzie pod TP?

Trochę odpowiedzi na pytania dotyczące wszelkich odpowiedzi dotyczących nowego JPK_VAT jest na portalu podatkowym - https://www.podatki.gov.pl/jednolity-plik-kontrolny/jpk-vat-z-deklaracja/faq-jpk-vat-z-deklaracja/

Jest tam też trochę o oznaczeniach transakcji - https://www.podatki.gov.pl/jednolity-plik-kontrolny/jpk-vat-z-deklaracja/faq-jpk-vat-z-deklaracja/

 

Co do transakcji między żoną i spółką z o.o., której głównym udziałowcem jest mąż - według mnie takie transakcje powinny być oznaczane TP.

spółka windykatorska przewozi zleconym transportem urządzenia, a następnie refakturuje transport na klienta. Czy powinna wykazywać transakcję jako 13 GTU?

Podobnie w przypadku wysyłania transportem zleconym towarów do klienta i refakturowania tego transportu na oddzielnej fakturze, czy to również podlega 13 GTU?

Cytat z kwiatowy data 7 października 2020, 10:22

spółka windykatorska przewozi zleconym transportem urządzenia, a następnie refakturuje transport na klienta. Czy powinna wykazywać transakcję jako 13 GTU?

To zależy od tego czy ten transport jest elementem kompleksowej usługi windykacyjnej (wtedy nie) czy podlega odrębnemu opodatkowaniu (wtedy tak). Odrębne obciążenie klienta kosztem usługi transportowej (refakturowanie) tego nie przesądza.

Cytat z kwiatowy data 7 października 2020, 10:22

Podobnie w przypadku wysyłania transportem zleconym towarów do klienta i refakturowania tego transportu na oddzielnej fakturze, czy to również podlega 13 GTU?

Podobnie jak wcześniej, ale nieco bardziej prawdopodobne jest, że koszt transportu - mimo obciążenia osobną fakturą (refakturą) - stanowi element kompleksowej dostawy wysyłkowej towarów. Ale nie jest całkowicie wykluczony scenariusz, że jednak usługa transportowa w takim przypadku podlega odrębnemu opodatkowaniu i powinna być jednak oznaczona GTU_13. Aby to ustalić, trzeba by przeanalizować treść zawartej przez strony umowy/umów.