Przykładowe porady

Opodatkowanie sprzedaży kursów online tworzonych przez osoby trzecie

PORADA PODATKOWA   1. Stan faktyczny Planuję uruchomić portal, który w swoim założeniu będzie oferował kursy online, których autorami tych będą osoby prywatne, nieprowadzące działalności gospodarczej (co ma być...

Opodatkowanie przychodów ze sprzedaży działek rolnych

PORADA PODATKOWA   1. Stan faktyczny W drodze sądowego działu spadku mam otrzymać 3 działki, z tego dwie rolne: 0,2365 ha i 1,3917 ha i jedną usługową: 0,6219 ha. Wszystkie trzy po otrzymaniu chce przeznaczyć na sprzedaż. Spadkobierca...

Dokumentowanie sprzedaży przez podatnika zwolnionego z VAT

PORADA PODATKOWA   1. Stan faktyczny Moja narzeczona otworzyła działalność gospodarczą w zakresie usług introligatorskich i rozlicza się na zasadzie karty podatkowej. Nie jest VAT-owcem – czy w tej sytuacji powinna wystawiać rachunki...

Opodatkowanie wynajmu mieszkań

PORADA PODATKOWA   1. Stan faktyczny Jestem przedsiębiorcą, zajmuję się pośrednictwem handlowym z krajów "państwa trzeciego", korzystam ze zwolnienia z vat oraz kasy fiskalnej. Planuję zakupić na kredyt (zaciągnięty na firmę lub...

Przekazanie składników działalności gospodarczej w ramach podziału majątku małżonków

PORADA PODATKOWA   1. Stan faktyczny Mąż prowadził jednoosobową działalność gospodarczą od 01.12.2012 do 30.09.2017 r. W dniu 01.06.2016 r. małżonkowie ustanowili rozdzielność majątkową, na skutek której dokonano wyceny...

Skutki podatkowe wycofania ze spółki z o.o. wniesionych do niej aportem działek

PORADA PODATKOWA   1. Stan faktyczny Sprawa dotyczy spółki z o.o. w której mam 99,75% udziałów objętych (poza wkładem pieniężnym w wysokości 49 000 zł) w zamian za wniesione aportem działki budowlane. Wniesienie...

Opodatkowanie działalności salonu fryzjerskiego

PORADA PODATKOWA   1. Stan faktyczny Mam zamiar otworzyć salon fryzjerski. Salon będzie spory (143 m2), koszt wynajęcia to 8.000 zł netto/mc, połowę lokalu chcę podnająć kosmetyczce. Póki co wydzielę cztery stanowiska. Jestem...

Amortyzacja wynajmowanych lokali

PORADA PODATKOWA   1. Stan faktyczny Czy mogę amortyzować lokale mieszkalne i użytkowe w nieruchomościach przedwojennych, które nabyłem: 1) Po śmierci matki 3/16 w 1969 roku. 2) Kupiłem od brata 3/16 w 1994 roku. 3) Nabyłem w drodze...

Wysokość odsetek w przypadku niespełnienia warunku wydatkowania przychodu na cele mieszkaniowe w ciągu dwóch lat

1. Stan faktyczny Chciałbym prosić o pomoc w wyliczeniu należnej kwoty podatku wraz z odsetkami. W grudniu 2013 roku zmarł mój wujek, który w drodze spadku przekazał mi swój majątek, w tym mieszkanie własnościowe. Na mocy...

Koszty używania samochodu służbowego udostępnianego prezesowi zarządu (niebędącemu pracownikiem) do użytku prywatnego

1. Stan faktyczny Jesteśmy spółką z o.o., w której jedynym udziałowcem posiadającym 100% udziałów jest krajowa osoba fizyczna, będąca jednocześnie prezesem zarządu spółki. Dla ZUS jest to działalność gospodarcza...

Przekazywanie pieniędzy z majątku osobistego do prywatnego a podatek od spadków i darowizn

Stan faktyczny Jesteśmy małżeństwem pozostającym we wspólności ustawowej. Mam rachunek bankowy (rachunek A) założony tylko na siebie (do którego dostęp ma również żona). Mamy również z żoną wspólny...

Sprowadzanie używanych samochodów z państw UE w celu sprzedaży w Polsce

PORADA PODATKOWA   1. Stan faktyczny Mój klient prowadzi działalność gospodarczą w Polsce. Ma europejski NIP. Kupuje używane (starsze niż 6 miesięcy od rejestracji) samochody na aukcjach internetowych w krajach Unii Europejskiej....

Dofinansowanie spółki z o.o. przez zagranicznego wspólnika

1. Stan faktyczny Spółka z ograniczona odpowiedzialnością (dalej nazywana Spółką A) mająca siedzibę w Polsce ma dwóch udziałowców – pierwszy wspólnik to osoba fizyczna będąca obywatelem polskim, drugim...

Koszty dotyczące mieszkania jako koszty uzyskania przychodów osoby fizycznej prowadzącej działalność gospodarczą zdalnie

1. Stan faktyczny Prowadzę jednoosobową działalność gospodarczą w zakresie IT, pracuję zdalnie z domu dla klientów rozsianych geograficznie. Do tej pory kosztów dotyczących mieszkania nie zaliczałem do kosztów uzyskania...

Stosowanie stawki 0% do wewnątrzwspólnotowych dostaw towarów wywożonych własnym transportem nabywcy

1. Stan faktyczny Firma czeska ma NIP EU chce kupić towar (A) w Polskiej firmie ze stawką VAT 0%. W związku z tym wypisuje oświadczenie, że towar własnym samochodem wywozi do siebie do Czech. Czy możemy wystawić fakturę z 0 % VAT? Firma...

Limit przychodów obowiązujący podatników korzystających z opodatkowania w formie karty podatkowej

1. Stan faktyczny Prowadzę działalność opodatkowaną w formie karcie podatkowej, gdzie moim głównym kodem PKD jest 33.20.Z (Instalowanie maszyn przemysłowych, sprzętu i wyposażenia). Jednocześnie wszystkie moje faktury wystawiam z tabeli...

Stosowanie stawki 0% do usług turystyki

1. Stan faktyczny Jesteśmy Organizatorem Turystyki z uprawnieniami. Organizujemy wyjazdy turystyczne na całym świecie zazwyczaj faktury Vat marża, ale także faktury Vat 23%. Dowiedziałam się, że w przypadku świadczenia usług poza Polską i...

Opodatkowanie podatkiem VAT usług organizacji wyjazdów na konferencje

1. Stan faktyczny Organizujemy konferencje i wyjazdy integracyjne. Mamy licencję organizatora turystyki. Organizujemy konferencje we Włoszech (zakwaterowanie, wyżywienie, dla niektórych dojazd oraz sala konferencyjna z wyposażeniem, przerwy...

Udzielenie pożyczki spółce z o.o. przez większościowego udziałowca a przepisy o "cienkiej kapitalizacji"

1. Stan faktyczny Posiadam spółkę z o.o. której jestem większościowym wspólnikiem. Chciałbym udzielić spółce pożyczkę, jednak zastanawia mnie kwestia zaliczenia w kosztów odsetek od takiej pożyczki. Mianowicie...

Opodatkowanie podatkiem VAT sprzedaży doładowań przy wykorzystaniu amerykańskiej spółki LLC

1. Stan faktyczny Prowadzę firmę w Polsce , kupuję doładowania do telefonów od Polskiej firmy z VAT 23% (kupuję, czyli drukuję je na terminalu na paragonie) i sprzedaję te karty spółce LLC zarejestrowanej w USA przepisując 14...

Wynajem mieszkania a ulga mieszkaniowa

1. Stan faktyczny W listopadzie 2012 r. otrzymałem darowiznę od ojca - mieszkanie o wartości 250.000 zł. W marcu 2015 r. sprzedałem to mieszkanie za 290.000. zł, z czego: za 103.000 zł spłaciłem kredyt mieszkaniowy za swoje...

Amortyzacja środka trwałego objętego dotychczas wspólnością majątkową po śmierci małżonka

1. Stan faktyczny Osoba fizyczna prowadząca jednoosobową działalność gospodarczą amortyzuje środek trwały objęty ustawową wspólnością majątkową. W chwili, gdy zamortyzowana 70% wartości umiera małżonek przedsiębiorcy,...

Przechowywanie faktur kosztowych

1. Stan faktyczny Czy należy kolekcjonować faktury kosztowe w ww. przypadku? Czy można wystawiać tylko faktury sprzedaży, a nie posiadać w ogóle udokumentowanych kosztów? Jeżeli np. limit na ryczałcie wynosi 150.000 zł to można...

Wynajęcie części domu na prowadzenie działalności gospodarczej

1. Stan faktyczny Od 2009 r. jestem właścicielem domu jednorodzinnego (darowizna od babci, która zmarła rok temu) w Gdańsku. W domu znajduje się biuro mojej żony i moje (razem prowadzimy firmę). Zamysł: wynajęcie części pokoi firmie...

Opodatkowanie wynajmu na zasadach ogólnych

1. Stan faktyczny Jak rozliczać wynajem mieszkania na zasadach ogólnych? 1. Wpłacanie miesięcznych zaliczek: jaki tytuł wpłaty, jakiś formularz, itd.? 2. Jeśli opłata za mieszkanie nastąpi raz w roku, to czy płacę zaliczki? 3. Czy umowa...

Opodatkowanie działalności prowadzonej w Polsce i w Niemczech

1. Stan faktyczny Obywatel Polski i Niemiec prowadzi działalność gospodarczą w Polsce i Niemczech. W obydwu przypadkach występuje jako osoba fizyczna. Jego działalność polega na produkcji w Polsce bram i ogrodzeń dla klientów niemieckich...

Nieodpłatne otrzymanie akcji zagranicznej spółki

1. Stan faktyczny Jestem etatowym pracownikiem polskiej firmy, która jest spółką-córką amerykańskiej firmy notowanej na giełdzie NASDAQ. 15 marca 2018 r. w ramach nagrody obiecano mi nieodpłatne przyznanie akcji (tzw....

Odliczenia dotyczące samochodu posiadającego adnotację VAT-1A

1. Stan faktyczny Samochód w leasingu operacyjnym Fiat Fiorino 1.4 (samochód dostawczy, typ ciężarowy), badanie techniczne zawiera wpis VAT-1a. Pytanie dotyczy zasady odliczana VAT od rat leasingu i zakupu paliwa. 2. Podstawa...

Opodatkowanie sprzedaży poprzez magazyn w Wielkiej Brytanii

1. Stan faktyczny Jestem czynnym podatnikiem VAT i VAT UE, prowadzą podatkową księgę przychodów i rozchodów. Moje wątpliwości dotyczą rozliczeń sprzedaży na Amazonie w UK. Wysyłam towar do magazynu w Anglii. I. Początkowo...

Usługi wykonywane na jednostkach pływających a mechanizm odwrotnego obciążenia

1. Stan faktyczny Moje pierwsze pytanie dotyczy nowelizacji ustawy o VAT, rozszerzenia katalogu czynności rozliczanych w ramach tzw. odwrotnego obciążenia. Nasza firma świadczy usługi konserwacyjno-malarskie oraz usługi metalizacji (natryskiwanie...

Sprzedaż nieruchomości nabytej częściowo w drodze spadku

1. Stan faktyczny Mama i dwie córki posiadają nieruchomość - działkę. Mama posiada udział 4/6, 1 córka 1/6, 2 córka 1/6. Udziały w działce dla matki i córek zostały ustanowione w ramach spadku po śmierci...

VAT z tytułu dostaw komisowych do innego państwa członkowskiego

 1. Stan faktyczny  Spółka polska z siedzibą w Polsce prowadząca działalność gospodarczą polegającą na projektowaniu, produkcji i sprzedaży odzieży, zawarła umowę dotycząca sprzedaży produktów na zasadach...

Dropshipping a VAT

Stan faktyczny: Składam VAT UE (współpracuję z jedna firma w UE - usługi). Składam również VAT-7. Sprowadziłam kilkukrotnie towar z Chin za pomocą agencji celnej. Zarówno nabycie towaru, jak i jego późniejszą...

Raty od kredytu na zakup mieszkania lub samochodu jako koszty uzyskania przychodów

Stan faktyczny  Prowadzę działalność gospodarczą - gabinet lekarski. Planuję inwestycję w postaci zakupu mieszkania. Czy możliwe jest zaliczenie do kosztów uzyskania przychodów rat kredytu? Jak to rozwiązać prawnie? Jak...

Opodatkowanie w formie ryczałtu a rozpoczęcie działalności gospodarczej przez żonę

Stan faktyczny Do zeszłego roku prowadziłem jednoosobową działalność gospodarczą opodatkowaną w formie podatku liniowego, w ramach której zajmowałem się głównie usługami świadczonymi w internecie. Po uzyskaniu interpretacji...

Uniknięcie stosowania przepisów o tzw. "cienkiej kapitalizacji"

1. Stan faktyczny   Posiadam spółkę z o.o. której jestem większościowym wspólnikiem. Chciałbym udzielić spółce pożyczkę, jednak zastanawia mnie kwestia zaliczenia w kosztów odsetek od takiej pożyczki....

Stosowanie stawki 0% do usług turystyki

1. Stan faktyczny Jesteśmy Organizatorem Turystyki z uprawnieniami. Organizujemy wyjazdy turystyczne na całym świecie zazwyczaj faktury Vat marża, ale także faktury Vat 23%. Dowiedziałam się, że w przypadku świadczenia usług poza Polską i...

Działalność w zakresie zakładania i odsprzedaży spółek a VAT

1. Stan faktyczny Zajmuję się zakładaniem spółek z o.o. i ich odsprzedażą. Wygląda to w sposób następujący: Moja firma, której forma prawna to spółka z o.o. spółka komandytowa, zakłada inne spółki...

Rozliczanie podatku od zagranicznych umów o dzieło z przeniesieniem praw autorskich

1. Stan faktyczny Staram się wypełnić PIT za 2014 r. i mam z tym pewien problem. W roku 2014 uzyskałem dochód z kilku źródeł. Od polskich pracodawców dostałem PIT'y i one nie stanowią problemu, jednak pracowałem także dla...

Sprzedaż samochodu stanowiącego środek trwały w prowadzonej działalności

1. Stan faktyczny Prowadzę jednoosobową działalność gospodarczą. Z tego tytułu jestem czynnym podatnikiem VAT na podatku liniowym. Do prowadzonej działalności wprowadziłem prywatny samochód sporządzając oświadczenie. Szacowana...

Dochód przekraczający 1,2 mln EUR a stosowanie norm szacunkowych przez podatników prowadzących działy specjalne produkcji rolnej

1. Stan faktyczny Proszę o poradę w kwestii opodatkowania działów specjalnych od 01.01.2016 w związku z dodaniem art. 15 ust. 2 u.p.d.o.f. Od lat stosowaliśmy normy szacunkowe przy opodatkowaniu działów specjalnych. W 2015...

Fakturowanie sprzedaży za pośrednictwem portalu internetowego

1. Stan faktyczny   Prowadzimy platformę internetowa, która łączy kupujących bezpośrednio z rolnikami i małymi wytwórcami. Strony umowy kupna - sprzedaży to wytwórca i kupujący. Dodatkowo kupujący płaci za usługę...

Zwrot aportu wniesionego do spółki kapitałowej

Stan faktyczny  Spółka X założyła spółkę Y z podmiotem Z w 2014 roku. Na pokrycie kapitału zakładowego wniosła aport o wartości 410.000 zł. 10.000 zł poszło na kapitał zakładowy i w zamian za to spółka X...

Rozliczenie importu usług w deklaracji VAT-7

Stan faktyczny Dokonuję nabycia od sprzedawcy z Chin kluczy do gier, które następnie odsprzedaje za pośrednictwem Allegro z VAT 23%. Jak wykazać w deklaracji VAT-7 import usług z tytułu nabycia kluczy do gier oraz odsprzedaż...

Działalność gospodarcza prowadzona w Polsce przez osobę fizyczną zamieszkałą w Niemczech

Stan faktyczny   Osoba fizyczna na stałe mieszka w Niemczech i tam znajduje się jej centrum interesów życiowych. Jest to Polak, który posiada podwójne obywatelstwo - Polskie i Niemieckie. Osoba ta od lat prowadzi w Niemczech...

Rezygnacja z wystawienia faktury zaliczkowej ze względu na wystawienie faktury końcowej

Czy trzeba wystawiać fakturę zaliczkową, jeżeli kilka dni po otrzymaniu zaliczki wydajemy towar i wystawiamy fakturę końcową? Podstawa prawna: art. 106b ust. 1 pkt 4, art. 106f oraz art. 106i ust. 1 i 2 ustawy z dnia 11 marca 2004 r. o podatku...

Prowadzenie w Polsce działalności poprzez amerykańską spółkę LLC

Prowadzę działalność gospodarczą w Polsce, firma zajmuje się sprzedażą przez Internet. Aktualnie jestem na granicy pierwszego progu podatkowego, po przekroczeniu podatek wzrośnie na 32%. Mam spółkę LLC w USA. Czy prowadzenie...

Zwolnienie od podatku dochodu uzyskanego ze sprzedaży nieruchomości a ulga odsetkowa

Czy jest możliwość odliczenia od podatku od dochodu ze sprzedaży mieszkania wydatków ponoszonych na spłatę kredytu mieszkaniowego (zaciągniętego przed dniem nabycia mieszkania w drodze spadku) pomimo faktu korzystania z ulgi...

Dochód ze sprzedaży mieszkania a wypłata zachowku

Czy w przypadku gdy zostałem zmuszony do wypłacenia zachowku wyrokiem sądu, co de facto zmusiło mnie do sprzedaży odziedziczonego mieszkania przed upływem 5 lat, nadal muszę zapłacić podatek od sprzedaży tego mieszkania?    Podstawa...

Odliczanie VAT z faktur za paliwo do samochodu zastępczego

Mam w firmie samochód z adnotacją VAT-1b. Samochód ten uległ wypadkowi. Na czas naprawy otrzymałem „zwykły” samochód osobowy. Czy z faktury za paliwo do tego samochodu mogę odliczyć VAT? Podstawa prawna: art. 86a...

Odliczenie VAT z tytułu zakupu ubrań z logo firmy

Kupiłem dla swoich pracowników ubrania z logo mojej firmy.  Ubrania będą się znajdować w siedzibie firmy, pracownicy przychodząc do pracy będą obowiązani się w nie przebierać. Czy mogę odliczyć VAT z faktury za ubrania? Czy...

Wynajem mieszkania przez osobę prowadzącą działalność gospodarczą

Jestem osobą fizyczną, prowadzę firmę transportową (w związku z czym jestem zarejestrowany jako podatnik VAT). Zamierzam kupić mieszkanie pod wynajem. Czy przychody z tytułu wynajmu mogę opodatkowywać „prywatnie”?   Podstawa...

Odliczenie VAT z faktury za prenumeratę

W dniu 29 września 2014 r. otrzymałem fakturę za prenumeratę czasopisma w 2015 r. Fakturę zapłaciłem w dniu 9 października 2014 r. Czy podatek VAT z tej faktury mogę odliczyć w ramach deklaracji VAT-7 za wrzesień, październik czy jeszcze inny...

Rozliczenie VAT z tytułu nabycia kluczy licencyjnych od firmy z Chin

Otrzymałem fakturę wystawioną przez firmę z Chin. Kupiłem od nich towar w postaci kodów do gier (CD-KEY), które zostały wysłane do mnie na adres email. Na tym transakcja się zakończyła. Czy muszę z tytułu tego zakupu zapłacić...

Zagraniczny VAT jako koszt uzyskania przychodów

Czy kwoty podatku VAT zapłacone za granicą mogą być zaliczane do kosztów uzyskania przychodów? Czy ma znaczenie to czy podatnik zamierza odzyskać podatek VAT za granicą czy nie?   Podstawa prawna: art. 23 ust. 1 pkt 43 ustawy...

Świadczenie usług najmu a prawo do opodatkowania w formie ryczałtu

Jestem osobą zatrudnonioną na etacie, z którego w 2013 r. otrzymałem wynagrodzenie w kwocie 87.900 zł. Prowadzę również działalność gospodarczą opodatkowaną w formie ryczałtu według stawki 5,5% (usługi) i 3% (handel). Moje...

Moment powstania obowiązku podatkowego z tytułu wewnątrzwspólnotowej dostawy towarów (WDT)

Sprzedaliśmy towar do nabywcy z Unii Europejskiej (wewnątrzwspólnotowa dostawa towarów). Faktura została wystawiona w dniu 31 października 2013 r. W tym samym dniu towar został nadany w firmie kurierskiej. Towar został doręczony...

Wystawienie faktury do części paragonu

Prowadzę sklep. Zdarza się, że klient kupuje kilka rzeczy na jeden paragon, lecz życzy sobie wystawienia faktury do tylko części kupionych rzeczy. Czy mogę wystawić taką fakturę?   Podstawa prawna: art. 111 ust. 3a pkt 1 oraz art. 106h...

Rozliczenie faktury korygującej ze stawki VAT 23% na "odwrotne obciążenie"

W lipcu 2014 r. spółka wykonała usługę dla firmy niemieckiej. Usługę tę udokumentowała fakturą ze stawką VAT 23% zamiast bez podatku VAT z adnotacją odwrotne obciążenie. Czy wystawiając fakturę korygującą spółka musi...

Korygowanie przychodu w związku ze zwrotem towarów

Jestem osobą fizyczną prowadzącą działalność gospodarczą, prowadzę sklep internetowy. Otrzymuję czasem zwroty sprzedawanych towarów. Czy w takich przypadkach należy korygować przychód w miesiącu wstecznie czy w miesiącu...

Odliczenie VAT z faktury za organizację konkursu obejmującej wartość nagród

Zleciliśmy (spółka z o.o.) firmie zewnętrznej przeprowadzenie konkursu promocyjnego. Od firmy tej otrzymaliśmy fakturę za usługę marketingową na łączną kwotę wynagrodzenia za przeprowadzenia konkursu oraz wartości przekazanych...

Samochód ciężarowy o dwóch rzędach siedzeń a odliczanie VAT od wydatków na paliwo oraz innych wydatków eksploatacyjnych

Podatnik VAT czynny (wykonujący wyłącznie czynności opodatkowane) posiada samochód Volkswagen Transporter 2,4D. Jest to samochód ciężarowy posiadający dwa rzędy siedzeń. Przed 1 kwietnia 2014 r. samochód ten miał...

Opodatkowanie dywidend otrzymywanych ze spółki z Wyspy Man

Jaki podatek w Polsce zapłacę od dywidendy otrzymanej ze spółki na Wyspie Man?    Podstawa prawna art. 3 ust. 1, art. 11a ust. 1, art.30a ust. 1 pkt 4 oraz art. 30a ust. 6, 9 i 11 ustawy z dnia 26 lipca 1991 r. o podatku...

Koszty używania samochodu firmowego używanego częściowo do celów prywatnych jako koszty uzyskania przychodów z działalności gospodarczej

Jestem przedsiębiorcą prowadzącym działalność od maja 2014 roku. We wrześniu 2014 roku zawarłem umowę leasingu operacyjnego samochodu osobowego Skoda Fabia (spełnia wymogi leasingu przewidzianego przez ustawę o PIT - umowa jest zawarta na 30...

Opodatkowanie premii otrzymywanych od zagranicznego kontrahenta pracodawcy

Mam pytanie odnośnie skutków otrzymywania przelewów zagranicznych (przez Western Union) przez osobę prywatną. Pracuję w zaopatrzeniu, średnio co 2 miesiące otrzymuję przelew w wysokości 2.700 USD jako bonus za złożone...

Umowy o dzieło zawierane między osobami fizycznymi nieprowadzącymi działalności gospodarczej

Czy dwie osoby fizyczne nie mające firmy mogą podpisywać umowy o dzieło? Z jakiego artykułu? Mam na myśli siebie, ja zajmuję się korektą, składem i projektowaniem okładek. Zawieram umowę z autorem tekstu. Jakie są koszty uzyskania...

Przesłanki szacowania obrotu przez organy podatkowe

Pan X, umową z dnia 25 listopada 2007 r. (obowiązującą od 1 stycznia 2008 r.) wynajął Panu Y część budynku oraz 30% miejsc parkingowych w celu prowadzenia działalności gospodarczej w zakresie podnajmu wynajętej powierzchni własnym staraniem...

Import towarów z Chin przez Niemcy - rozliczenie PIT i VAT

PORADA PODATKOWA 1. Stan faktyczny Firma ABC jest jednoosobową firmą, zarejestrowanym podatnikiem VAT, zarejestrowanym podatnikiem do transakcji unijnych (PL), podatki rozlicza w oparciu o podatkową księgę przychodów i rozchodów...